Evitar fideicomisos ficticios y esquemas fiduciarios - Parte I - Fideicomisos ficticios - inteligenciaes

Evitar fideicomisos ficticios y esquemas fiduciarios – Parte I – Fideicomisos ficticios

Los fideicomisos legítimos son herramientas utilizadas por los planificadores de bienes calificados y sus clientes para lograr ciertos objetivos, que incluyen, entre otros, controlar la disposición de los activos, evitar la sucesión, reducir los costos de administración, ahorrar impuestos sobre el patrimonio y preservar el patrimonio familiar para las generaciones futuras. Desafortunadamente, los fideicomisos a menudo se utilizan para fines inapropiados. Acechando en las sombras hay estafadores que promueven fideicomisos ficticios y estafas de fideicomisos para su propio beneficio. Estos estafadores se basan en la ignorancia del público, y solo la educación y la información pueden prepararlo para su presentación.

Los fideicomisos falsos y las estafas de fideicomisos generalmente se venden en seminarios de alta presión, por vendedores de puerta en puerta y en Internet. En algunos casos, son recomendados por contadores públicos bien intencionados pero mal informados, asesores financieros, amigos o conocidos de negocios. Las técnicas de marketing pueden ser persuasivas y están dirigidas a todo tipo de personas.

¿Qué es un Fideicomiso Falso?

Un fideicomiso simulado es cualquier fideicomiso creado para un propósito inapropiado o ilegal. Por ejemplo, los “fideicomisos” o “contratos” que pretenden evitar o reducir significativamente todos los impuestos, incluidos todos los impuestos sobre la renta, para personas físicas y, en algunos casos, empresas, casi siempre son fideicomisos falsos. Estos a menudo utilizan una estructura compleja que implica la transferencia “irrevocable” de sus activos a una o más entidades comerciales o fiduciarias que usted controla. Los promotores afirman que el acuerdo reducirá o eliminará significativamente los impuestos estatales y federales sobre la renta.

Si bien existen objetivos legítimos de impuestos sobre el patrimonio que se pueden lograr con la planificación de fideicomisos, la planificación del impuesto sobre la renta es un asunto bastante diferente. En términos generales, alguien tendrá que declarar los ingresos imponibles, así como pagar los impuestos sobre la renta correspondientes. Si bien existen créditos, deducciones y exenciones legítimos disponibles según las leyes estatales y federales, no existe un fideicomiso o una entidad comercial a la que pueda traspasar todos sus bienes y, por lo tanto, evitar todos los impuestos sobre la renta. Estos fideicomisos a veces vienen con nombres seductores. Además, cuando la justificación del fideicomiso de alguna manera involucre la inconstitucionalidad del IRS o de los impuestos sobre la renta, se recomienda buscar asesoría legal adicional o alternativa.

Otro propósito ilegal común por el cual los fideicomisos ficticios se comercializan al público desprevenido es evitar los reclamos de los acreedores existentes. La mayoría de los estados tienen leyes que hacen transferencias ilegales de propiedad para evitar a los acreedores existentes o actuales. Estas leyes, a menudo denominadas traspasos o actos de transferencia fraudulentos, garantizan que las personas no transfieran todos sus bienes a una persona o entidad relacionada para evitar reclamaciones. Además, los síndicos de la quiebra tienen derechos sobre la propiedad en previsión de la insolvencia de un deudor, y sobre la propiedad transferida que prefiere una clase de acreedor sobre otra.

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Aunque es posible proteger los activos de los acreedores, los acreedores de los que debe proteger los activos deben ser acreedores futuros. Además, los fideicomisos de protección de activos y las entidades comerciales tienen problemas que querrá considerar cuidadosamente. Entregar todos sus bienes al fideicomisario de un fideicomiso irrevocable, por ejemplo, aunque ese fideicomisario sea uno de sus hijos, implica riesgos que debe considerar.

Cómo reconocer un fideicomiso falso

El nombre del fideicomiso a menudo puede ayudar a identificar el fideicomiso como una farsa. Los fideicomisos falsos tienen una variedad de formas y nombres, como “Fideicomisos de libertad”, “Fideicomisos constitucionales”, “Fideicomisos puros”, “Fideicomisos de derecho consuetudinario”, “Asociaciones comerciales no incorporadas”, “Fideicomisos comerciales” (que no deben confundirse con fideicomisos legítimos). Fideicomisos comerciales de Massachusetts) y “Fideicomisos familiares” (que no deben confundirse con los fideicomisos familiares revocables legítimos), y mi favorito personal, el “Patriot Trust”. A menudo usan combinaciones de nombres, como “fideicomisos comerciales puros”.

Pero es posible que el nombre no siempre identifique el fideicomiso como una farsa. Por ejemplo, un “fideicomiso de otorgante intencionalmente defectuoso” suena mal, pero es una técnica bien aceptada para “congelar” el valor de su patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Así que pregúntese si el propósito del fideicomiso parece adecuado. Si la confianza parece demasiado buena para ser verdad, ¡podría serlo! Por ejemplo, si el fideicomiso se promueve para evitar todos los impuestos sobre la renta, cambiar los gastos personales no deducibles en gastos comerciales deducibles o redirigir todos o la mayor parte de los ingresos ordinarios de una persona a ahorros para la jubilación, el fideicomiso puede ser una farsa. Si el fideicomiso se promueve para evitar todos los reclamos de los acreedores, incluidos los acreedores existentes y el gobierno, es probable que el fideicomiso sea una farsa.

Su mejor protección contra un esquema de fideicomiso es la participación de un abogado legítimo, con licencia para ejercer la abogacía en su estado. Si otro profesional lo remite a un abogado, siempre es una buena idea verificar que el abogado tenga licencia de la Corte Suprema de su estado para ejercer la abogacía. La mayoría de los estados mantienen medidas disciplinarias contra los abogados como registros públicos disponibles a través de los colegios de abogados estatales o locales.

Una información adicional, considere el Martindale-Hubbell® Peer Review Rating,(TM) y el Martindale-Hubbell® Client Review Ratings,(TM) disponible aquí. Con base en las credenciales profesionales autoinformadas y otros datos de desempeño basados ​​en hechos, las calificaciones de revisión por pares contribuyen a una visión integral de un abogado, lo que puede ayudarlo a identificar, evaluar y seleccionar al abogado más adecuado para una tarea específica. Las calificaciones de abogados de Martindale-Hubbell® sirven como un indicador objetivo de que un abogado tiene los más altos estándares éticos y capacidad profesional.

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Del mismo modo, debe solicitar y verificar la licencia profesional de cualquier asesor que recomiende o venda cualquier inversión, seguro o anualidad. El profesional legítimo alentará, en lugar de desalentar, su verificación y facilitará su investigación, por ejemplo, probando números para el departamento de seguros del estado, la SEC, el Contralor General o similares.

Otra forma de determinar la validez de las afirmaciones hechas por un promotor de confianza es compararlas con materiales publicados por terceros en revistas, periódicos y libros. Los materiales que se utilizan para vender fideicomisos ficticios a menudo contienen referencias incorrectas a la Constitución, referencias a casos judiciales que han sido anulados o modificados por ley y, a menudo, citan las Escrituras. Un abogado siempre podrá proporcionarle artículos de publicaciones populares o profesionales que analicen el uso de fideicomisos legítimos y arreglos comerciales. De hecho, un profesional generalmente lo alentará a tener una mayor comprensión de la técnica legítima de planificación patrimonial y nunca lo desanimará de aprender tanto como sea posible sobre el arreglo o sus costos y beneficios.

Los estafadores generalmente lo disuadirán de buscar información adicional. Podrían sugerir que el gobierno conspira con los medios de comunicación para suprimir información veraz que podría respaldar sus afirmaciones. ¡Incluso podrían sugerir que los esfuerzos del gobierno para acabar con estos estafadores demuestran lo preocupados que están de que la verdad no salga a la luz! ¡Un estafador hizo con éxito tales argumentos para continuar comercializando sus planes después de haber sido acusado de evasión de impuestos!

Incluso podrían advertirle que no haga que su CPA o abogado revise los documentos que le venden. A menudo dicen que los contadores públicos y los abogados simplemente no los entienden, o que tienen un interés creado o sesgo en su contra. Si bien puede ser cierto que a ciertos abogados o CPA no les gusten las técnicas legítimas de planificación patrimonial o tengan prejuicios contra ellas, las cuales tal vez no entiendan o aprecien completamente, o con las que tengan poca experiencia, ningún profesional legítimo lo disuadirá de buscar asesoramiento o asesoramiento adicional. Además, es una señal de confianza en el consejo que le está dando un abogado que el abogado agradece una segunda opinión o acepta proporcionar documentos para que los revise otro abogado o asesor de confianza.

Algunos estafadores desalientan su educación sugiriendo que lo haga “ahora”. Tenga cuidado con los seminarios donde los materiales o servicios se venden solo inmediatamente después de la presentación, especialmente si grandes grupos de personas literalmente corren al fondo del salón para comprar materiales. Es bien sabido que los estafadores usarán “plantas” o “cómplices” para alentar a las personas a “acompañar” al grupo mediante la compra de materiales. Los cómplices y/o el promotor pueden incluso recurrir a hacer comentarios denigrantes o vergonzosos para los pocos que no participan. La conclusión es que no hay sustituto para un servicio profesional realizado profesionalmente. Los profesionales legítimos dedican tiempo a informar y educar a sus clientes, así como a conocer las circunstancias específicas de sus clientes, para que un plan patrimonial o financiero se adapte a las necesidades y expectativas del cliente.

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Riesgo de un fideicomiso falso

Los fideicomisos y acuerdos comerciales que se comercializan como una forma de evitar la totalidad o una cantidad sustancial del impuesto sobre la renta casi siempre son ilegales. El IRS considera estos “acuerdos abusivos”. Cualquier persona que cree uno de estos fideicomisos, cuando sea atrapada por el IRS, tendrá que pagar todos los impuestos atrasados, intereses y multas. Recuerde que la falta de declaración o pago de impuestos sobre la renta puede ser un delito. A menudo se imponen sanciones penales a todos los que participan en la promoción de fideicomisos abusivos, si es posible localizarlos. Una transferencia de bienes raíces a un fideicomiso ficticio puede resultar en una reevaluación por parte del tasador del condado, lo que resulta en impuestos a la propiedad significativamente más altos. Y, por supuesto, por lo general, los promotores de estos fideicomisos se van hace mucho tiempo cuando necesita ayuda o se mete en problemas.

A menudo, hay costos y gastos incidentales no deseados asociados con estos fideicomisos falsos. Por ejemplo, la transferencia de sus bienes inmuebles a un fideicomiso ficticio puede resultar en la pérdida de una exención de vivienda o en la aceleración de su hipoteca. Es posible que se entere demasiado tarde de que su cobertura de seguro ya no cubre la propiedad transferida a un fideicomiso ficticio. La realidad es que, dado que estos fideicomisos son falsos, no están bien pensados ​​ni concebidos y, en consecuencia, puede haber muchas consecuencias adversas no deseadas.

Si cree que puede tener un fideicomiso falso

Si cree que puede tener un fideicomiso falso, consulte a un abogado de inmediato. No regrese con la(s) persona(s) que le proporcionaron el fideicomiso hasta que haya obtenido una opinión independiente de que el fideicomiso o acuerdo comercial es válido. La mayoría de los abogados de planificación patrimonial revisarán su fideicomiso por una tarifa nominal; algunos revisarán el fideicomiso de forma gratuita (aunque puede haber una tarifa nominal si desea una opinión legal por escrito). Cuanto antes sepa si su confianza es legítima, mejor.

La planificación patrimonial adecuada requiere la consideración de sus necesidades, objetivos y circunstancias específicas. Cuando se realiza correctamente, por profesionales competentes, la planificación patrimonial puede lograr mucho. Cuando la planificación patrimonial se realiza de forma incorrecta o con fines inadecuados, se puede perder mucho.

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